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证监会下发风险提示提示股票审计风险

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来源: 作者: 2019-06-08 09:01:46

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中国证监会近期下发《会计监管风险提示第4号——首次公开发行股票公司审计》(以下简称《风险提示》),指出会计师事务所在IPO审计项目质量控制中存在的一些问题,主要表现在未充分了解、分析发行人所处环境、公司治理、内部控制、财务状况、上市动机和管理层诚信情况,也未充分了解发行人可能存在重大风险的领域并适当评估会计师事务所是否具有足够的胜任能力,同时,还未充分关注发行人在IPO过程中更换注册会计师的行为,未与前任注册会计师进行充分沟通。

证监会有关部门指出,当前,企业首次公开发行股票涉及面广、影响大,关系到广大投资者的切身利益,受到媒体和公众的广泛关注。在监管实践中,证监会发现会计师事务所在从事首次公开发行股票公司审计业务中存在一些共性问题,对首次公开发行股票公司信息披露质量产生了不利影响。

为了提示首次公开发行股票公司审计业务监管风险,增强监管针对性,根据证监会《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见》,制定了《会计监管风险提示——首次公开发行股票公司审计》。

据了解,此前,证监会已印发了3项会计监管风险提示,即政府补助、通过未披露关联方实施的舞弊风险、审计项目复核等。为了增强会计监管风险提示的系统性,便于查找和使用,现将已印发的3项会计监管风险提示依次编号为:第1号——政府补助,第2号——通过未披露关联方实施的舞弊风险,第3号——审计项目复核,本次印发的首次公开发行股票公司审计为第4号。今后将陆续制定新的会计监管风险提示,并按顺序编号印发。

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